Управление личным кошельком

Как я начал управлять своими расходами

В 1995 году я создал свой первый бизнес. Компания занималась предоставлением услуг электронной почты и доступа в сеть Интернет. Начало бизнеса было тяжелым. Соседи-коммерсанты в меня верили и обещали, что я обязательно буду зарабатывать по $1000 в месяц. Сам я в это не верил.

К началу 1997 года мой месячный доход составлял 4,000-5,000 рублей. При курсе 5 рублей за доллар это как раз и составляло $800-$1000. Соседи-коммерсанты оказались правы.

Самое смешное, что я не чувствовал себя обеспеченным – и действительно им не был. Каждый месяц я отдавал 1000 рублей маме на хозяйство, иногда что-то покупал. Остальное исчезало в неизвестном направлении. Я их не пропивал, не уходил в загулы, не спускал деньги в казино, не тратил на дорогие шмотки, да и машины у меня не было. Я не покупал себе никакого серьезного имущества, не откладывал денег. Ежемесячно $400-$600 (по тем временам – не маленькая сумма) уходили в никуда, «в песок».

Потом наступил час расплаты. Я разбежался с компаньонами, мою долю в компании выкупили за скромную сумму. А еще я женился, и на свадьбу как раз ушли деньги от продажи доли. Через 11 месяцев у меня родился сын. Конечно, я работал – но мои доходы снизились в два с половиной раза. Этих денег должно было хватать на все – что-то жене (а потом – еще и сыну), что-то – маме с сестрой. А ведь и самому кушать хочется!

Именно тогда я начал записывать свои расходы. Моя цель была – минимизировать «прочие» расходы: деньги, уходящие на мелкие личные расходы (транспорт, пивко и прочая мелочь). По своему опыту я знаю, что на эту «мелочевку» можно спускать любые суммы. Раньше, бывало, я каждый день ловил тачку, чтобы доехать на работу и вернуться с работы. «Расслаблялся» я не пивком, а мартини. Так и набегали мои ежемесячные $400-$600 «прочих» расходов.

Борьба за сокращение «прочих» расходов скоро превратилась в азартную игру с самим собой. И в этой игре я выиграл: к зиме 1998 года мои «прочие» расходы составляли 400-600 рублей в месяц, что при курсе около 22 рублей за доллар составляло $18-$27 ежемесячно. Почувствовал ли я при этом снижение уровня жизни? Нет – ведь я экономил то, что раньше уходило неизвестно куда. Более того, я получал огромное моральное удовлетворение от того, что теперь я контролирую свой кошелек, а не он меня!

А потом опять пробил час расплаты – хотя в моем случае этот час растянулся на несколько лет. В 1999 году мне подвернулся вариант купить хорошую дачу. Ее стоимость - $2,000 через год после дефолта – на тот момент была для меня неподъемной. Я купил дачу в рассрочку на год. Долг был велик, и давил он на меня сильно. Под этим прессом я существенно повысил доходы (при этом не увеличив расходов «на жизнь»). К концу 1999 года я расплатился за дачу, а весной 2000 года накопил денег и купил свою первую машину (уже не залезая в долги).

Но это были цветочки. Гонг пробил летом 2001 года, когда передо мной встал квартирный вопрос – как нож к горлу. Денег на квартиру у меня не было (накопленные $2,000 были каплей в море). Я воспользовался единственной имевшейся у меня возможностью – договорился об оплате квартиры в рассрочку. Стоимость этой трехкомнатной квартиры в центре равнялась моему четырехлетнему доходу. Долг так на меня давил, что за полгода я повысил свой ежемесячный доход в три раза. В результате я полностью рассчитался за квартиру через 2 года и 3 месяца – к ноябрю 2003 года. Вместе с ремонтом я вложил в квартиру около 600,000 рублей – а сейчас её оценочная стоимость 1,100,000 рублей. При этом не сказать, чтобы мы ради квартиры во всем себе отказывали. Во время квартирной эпопеи мы с женой дважды отдыхали за границей, а в июне 2003 у меня родился второй сын.

За эти годы мой уровень жизни повысился в несколько раз. Сегодня я уверенно могу назвать себя обеспеченным человеком. Я стал им после того, как начал управлять своими расходами.

Зачем Вам нужен персональный финансовый менеджмент?

А кто сказал, что он Вам нужен? Он Вам может быть совсем ни к чему, если:

Вы зарабатываете больше, чем Вам нужно «на жизнь»

абсолютно все Ваши приобретения укладываются в Ваш месячный доход

этот доход у Вас будет всегда – даже если Вы потеряете работу/заболеете/попадете в аварию или (что более приятно) уедете в длительный отпуск за границу

Короче говоря, наследникам Рокфеллеров мои советы ни к чему. Если, конечно, они могут как угодно транжирить проценты с капитала, но не могут прикасаться к основному капиталу (поскольку можно быстро спустить абсолютно любую сумму).

Так или иначе, большинство из нас не располагает неограниченными средствами. Каждый месяц к нам поступает вполне определенная сумма (фиксированная или находящаяся в заранее известном интервале). На эти деньги нужно жить, и покупать что-то мы можем только на то, что останется от расходов «на жизнь».

В целом, наши расходы можно разделить на:

Текущие («на жизнь») – как ни крути, эти расходы необходимо осуществлять каждый месяц (кушать-то хочется!). Беда в том, что от них ничего не остается. Еда, которую Вы съели, бензин, который съела Ваша машина, квартплата за Вашу квартиру – всё это исчезает без следа, и каждый месяц на это опять нужны деньги.

Плановые – покупки, которыми Вы будете пользоваться в течении многих месяцев или даже лет, например, одежда, обувь и бытовая техника. Расходы на каждую такую покупку могут составлять либо существенную часть Вашего месячного дохода, либо даже Ваш доход за два-три месяца.

Стратегические – наиболее крупные приобретения (например, покупка жилья), а также сбережения и инвестиции. На это может потребоваться Ваш совокупный доход за много месяцев и даже лет.

Беда в том, что Вы физически не можете потратить больше денег, чем есть в Вашем распоряжении. И, пока денег в Вашем кармане не хватает даже на новый костюм (не говоря уже о квартире), Вы можете тратить их только на текущие расходы. Вы тратите на текущие расходы понемногу, но часто.

Без надлежащего контроля Ваши текущие расходы могут сжигать Ваши доходы без остатка. Как Вы думаете, на что больше всего тратит денег средняя российская семья? На питание! Вы скажете, это из-за того, что мы бедно живем? Самое смешное, что у средней американской семьи картина та же.

Если Вы не контролируете Ваш кошелек, он начинает контролировать Вас. Большая часть Ваших денег уходит «на жизнь». Иногда Вы покупаете себе что-то из вещей (обычно – сразу после получки, а к концу месяца Вы сидите в долгах). Любое приобретение стоимостью выше, чем Ваш доход за 2 месяца, для Вас практически недоступно. Квартирный вопрос практически неразрешим. Об инвестициях и говорить нечего.

Беда в том, что Ваша жизнь идёт по накатанной колее до первого серьёзного форс-мажора. Увольнение с работы, потеря бизнеса, серьезная болезнь или авария – ситуации, в которых тяжело оказаться каждому из нас. Но если эти ситуации усугубляются еще и отсутствием денег, когда не на что есть и не на что купить лекарства – тяжелая ситуация может превратиться в фатальную. Кто-то уже бывал в таких ситуациях, более или менее тяжелых, у кого-то в них побывали родные, близкие и друзья… Никто из нас от них не застрахован. И никто из нас не становится с годами ни здоровей, ни моложе.

Так же, как отсутствие денег усугубляет и без того тяжелую ситуацию, так и их наличие позволяет многое сгладить, оказать серьезную поддержку Вам и Вашей семье. Но обычно мы задумываемся об этом, когда форс-мажор уже наступил. Когда ты лежишь на больничной койке – самое время думать, что нужно было откладывать деньги, создавать финансовые резервы. Но что-то делать уже может быть поздно. Что-то сделать мы можем только ДО того, как на горе свистнул рак. Периодически жизнь устраивает нам экзамен. И, если мы его проваливаем – нас отчисляют не из ВУЗа.

Таким образом, персональный финансовый менеджмент абсолютно необходим для:

понимания своего истинного финансового положения и создания обоснованной уверенности в завтрашнем дне

увеличения количества и качества серьезных приобретений

приобретения наиболее важного и дорогостоящего имущества, в т.ч. недвижимости

создания финансовых резервов на случай наступления форс-мажорных обстоятельств

инвестирования с целью долговременного повышения своего благосостояния и уровня жизни

Станете ли Вы богаче, если будете больше зарабатывать?

Для начала определим, насколько обеспеченным человеком Вы являетесь сейчас. Ваша обеспеченность определяется сроком, в течение которого Вы (Ваша семья) можете поддерживать привычный Вам образ жизни, не тратя своего времени и сил на зарабатывание денег и не продавая принадлежащего Вам имущества. Обеспеченность измеряется во времени, а не в деньгах.

Например, если Вы зарабатываете 10,000 рублей в месяц и все тратите «на жизнь», а все Ваши сбережения равны 30,000 рублей, то Ваша обеспеченность – три месяца. Если же Вы зарабатываете 60,000 рублей в месяц и точно так же все тратите «на жизнь», и у Вас на карточке лежит 30,000 рублей, то Ваша обеспеченность – всего 15 дней. Именно эти 15 дней отделяют Вас от нищеты, если Вы потеряете работу и вместе с ней свои 60,000 ежемесячно.

У меня есть два знакомых, и оба они – высококлассные и высокооплачиваемые профессионалы. Один из них – коммерческий директор – зарабатывал в среднем 50,000-60,000 рублей ежемесячно и ездил на крутом джипе. Когда он потерял работу, ему хватило сбережений на 2 месяца – а свой джип он даже не может выводить из гаража, слишком уж много тот кушает бензина. Другой мой знакомый мог заработать те же 60,000 за два дня. Но он так же мог спустить 40,000 из эти 60,000 за сутки-двое загула, а потом половина оставшегося уходила на лекарства. За несколько лет высоких доходов он так и не смог поменять свою однокомнатную квартиру на что-то более приличное.

Еще одна моя знакомая при доходе 7,000 рублей в месяц тратит «на жизнь» 4,000 рублей ежемесячно. Откладывая по 2,000 рублей в месяц, она за год создала себе финансовую защиту на 6 месяцев. Это означает, что, даже потеряв работу, она может полгода жить на свои сбережения, не зарабатывая ни копейки. При доходе в 8,5 раз меньше, чем у моего знакомого коммерческого директора, реально она в 3 раза богаче, чем он.

Как видите, большие доходы не делают Вас обеспеченным человеком. Говорят, что если у Вас финансовые проблемы, увеличьте свой доход вдвое – и они удвоятся. Вопрос не в том, сколько Вы зарабатываете. Главное – сколько у Вас остается за вычетом расходов «на жизнь», и как Вы распоряжаетесь этими средствами. Либо Вы можете откладывать часть Вашего дохода, когда этот доход невелик, либо не сможете делать этого и тогда, когда Ваш доход вырастет.

Самое выгодное – начинать откладывать часть Вашего дохода, когда он еще не повысился, и при повышении Вашего дохода удержать от повышения расходы «на жизнь». Предположим, Вы ежемесячно зарабатывали 7,000 и тратили «на жизнь» 6,000. После повышения Вашего дохода до 10,000 (на 43%) Вы продолжаете тратить «на жизнь» 6,000. Тогда Вы сможете направлять на инвестиции, финансовые резервы и наиболее серьезные приобретения 4,000 рублей в месяц – в 4 раза больше, чем до этого! Вы быстро почувствуете, насколько повысился реальный уровень Вашей обеспеченности. Так что если Вы хотите начать управление своими финансами, самое выгодное - начать прямо сейчас!

Цели персонального финансового менеджмента

Основой для определения личных финансовых целей является понятие обеспеченности. Ваша обеспеченность определяется сроком, в течение которого Вы (Ваша семья) можете поддерживать привычный Вам образ жизни, не тратя своего времени и сил на зарабатывание денег и не продавая принадлежащего Вам имущества. Таким образом, обеспеченность измеряется во времени, а не в деньгах. Вопрос: как долго Вы могли бы прожить на имеющиеся у Вас деньги при отсутствии дальнейших заработков? ______________________________месяцев

Основная цель персонального финансового планирования – достижение Вами неограниченной обеспеченности. Этапы достижения этой цели определяются Вашими стратегическими финансовыми Целями:

Цель №1: Финансовая защита - Ваш финансовый резерв. Это капитал, позволяющий оплачивать Ваши текущие расходы (текущие расходы Вашей семьи) в течение 6-12 месяцев.

Сколько денег Вам нужно для создания финансовой защиты? Предположим, Вашей семье ежемесячно нужно «на жизнь» 10,000 рублей. Тогда для финансовой защиты на 6 месяцев Вам нужен капитал 10,000 x 6 = 60,000 рублей, на год – 120,000 рублей. Средства, обеспечивающие Вашу финансовую защиту, должны быть надежно размещены в наличных, во вкладах в наиболее надежные банки или в банковском сейфе – не менее чем в 2-х – 3-х различных местах.

Для определения следующих двух финансовых Целей нам потребуется ввести понятие «пассивные доходы». Пассивные доходы – это доходы, для получения которых Вы не должны тратить Ваше время и силы. Во всем мире пассивные доходы обеспечивают три основные группы финансовых инструментов:

инвестиции в недвижимость, сдаваемую в аренду

инвестиции в ценные бумаги (акции, облигации, ПИФы и т.д.)

дивиденды от бизнеса, в деятельности которого Вы не принимаете участия

Цель №2: Финансовая безопасность - капитал, пассивные доходы от которого превышают необходимые Вам текущие расходы.

Зная, какой ежемесячный пассивный доход нам нужен, мы можем рассчитать, каков будет размер капитала, проценты на который будут давать нам требуемую сумму при заданной доходности. Сегодня в России ориентировочная доходность консервативных инвестиций, имеющих низкий уровень риска и приносящих Вам пассивный доход, составляет 20% годовых.

Пусть на оплату текущих расходов нам ежемесячно необходимо 10,000 рублей. За год это составит 10,000 x 12 = 120,000 рублей. А это, в свою очередь – 20%, или 1/5 часть, исходного капитала. Таким образом, нужный нам капитал составляет 120,000 x 5 = 600,000 рублей. Тот же результат мы получим, если умножим необходимую нам сумму ежемесячного дохода на 60.

Таким образом, если нам необходимо 10,000 рублей в месяц для полной оплаты наших текущих расходов, то размер капитала, необходимого для обеспечения нашей финансовой безопасности, составляет 600,000 рублей. Имея капитал в 600,000 рублей, размещенный под 20% годовых, мы будем ежемесячно получать пассивный доход в 10,000 рублей.

Цель №3 – Финансовая свобода: капитал, пассивные доходы от которого превышают Ваши возможные текущие расходы.

Финансовая свобода – это не ограниченная по времени свобода от необходимости работать ради денег. С момента, когда Вы достигнете финансовой свободы, Вы больше никогда в жизни не будете вынуждены работать за деньги. Вы будете работать ради удовольствия, самореализации, дальнейшего роста – но у Вас уже никогда не будет необходимости работать, чтобы обеспечивать текущие расходы Вашей семьи.

Расчет капитала финансовой свободы осуществляется так же, как и капитала финансовой безопасности. Предположим, Вам необходимо 50,000 рублей ежемесячно для поддержания достойного, комфортного уровня жизни. В этом случае капитал, необходимый Вам для достижения финансовой свободы, составит 50,000 x 60 = 3,000,000 рублей.

Приоритеты при расходовании средств

Все Ваши расходы можно разделить по приоритетам на четыре основных группы:

А) Стратегически приоритетные затраты (планировать и осуществлять в первую очередь!):

ИНВЕСТИЦИИ В АКТИВЫ И ПОГАШЕНИЕ ПАССИВОВ (ДОЛГОВ)

средства производства

здоровье

стоматология

физическая форма

поездки на отдых

обучение:

книги по профессиональным вопросам

семинары, тренинги и курсы

Б) Стратегически средние по важности затраты (планировать и делать по необходимости, а также как приз за успешное выполнение Ваших финансовых планов):

одежда, обувь и аксессуары для работающих членов семьи

ремонт и оборудование квартиры и машины

мебель в квартиру

бытовая техника

В) Стратегически наименее важные затраты (по возможности минимизировать):

питание

хозяйственные расходы, бытовая химия

арендные и коммунальные платежи

затраты на телефоны,

одежда, обувь и игрушки детей

подарки, украшения

развлечения, личные расходы

«развлекательные» книги, кассеты и журналы

Г) Обязательные затраты: обязательства перед семьей и близкими людьми. Имеет смысл согласовать сумму ежемесячных выплат, на которую члены Вашей семьи (Ваши близкие) будут ориентироваться в своих планах. Значительные разовые затраты, которые Вы делаете для Ваших родных (например, верхняя одежда или лечение и стоматология) Вы можете относить к плановым затратам (как и для себя самого).

Цели, результаты и технологии персонального финансового менеджмента

Ваши оперативные Цели персонального финансового менеджмента взаимосвязаны с Вашими стратегическими финансовыми Целями:

В любой момент времени знать своё истинное финансовое положение на текущий и следующий за ним календарные месяцы.

В момент поступления основных доходов точно знать, как следует их распределять:

какую часть нужно оставить на текущие расходы

какую часть следует направить на инвестирование

сколько можно потратить на плановые покупки

Обеспечить 100% учет всех существенных приходов и расходов, чтобы при анализе в конце месяца не возникала ситуация, когда деньги пришли неизвестно откуда или ушли неизвестно куда.

Система Вашего личного финансового учета должна быть максимально простой, практичной и надежной. При этом она должна занимать минимум Вашего времени.

Результаты, к которым Вы стремитесь:

максимальное ускорение выполнения Вашей инвестиционной программы

постоянное увеличение Вашей обеспеченности вплоть до достижения Вами финансовой свободы

Вы минимизируете и удерживаете в пределах бюджета текущие затраты

Вы вознаграждаете себя за успешное выполнение намеченных планов и реализацию поставленных задач плановыми покупками

Существует четыре ступени персонального финансового менеджмента. Вы можете начать с первой ступени - самой простой из них, требующей минимум Вашего времени. Потом Вы можете подняться на вторую ступень, далее – на третью и на четвертую. Советую идти по этим ступеням строго последовательно, не пропуская ни одной из них - так и толку будет больше, и риска меньше. Чем Выше Вы поднимаетесь, тем больше времени и усилий занимает у Вас персональный финансовый менеджмент. Зато значительно повышаются и надёжность, и эффективность. Разумеется, Вы можете внедрить все эти технологии одновременно.

1-я ступень: делать стратегически важные платежи сразу после получки и жить на оставшееся

Этот вид управления личными финансами самый простой, и занимает меньше всего времени. Предположим, Вы приняли решение, что ежемесячно инвестируете 10% своей зарплаты. Например, если зарплата – 10000 рублей, то 10% от неё – 1000 рублей. Эту 1000 рублей Вы инвестируете сразу после получки, а на оставшиеся деньги живёте до конца месяца.

Достоинства:

Тратится минимум времени и сил, нет никаких специальных отчётных форм.

Недостатки:

Вы не контролируете приход и расход денег. Позавчера в ящике стола лежало 10000 рублей – до получки вроде хватало. А сегодня там 4000 рублей. Куда делись деньги? Кто их вообще взял? На что они потрачены? И на что жить до получки? Ситуация может стать особенно тяжелой, если в семье несколько человек тратят деньги. В этом случае несовершенство учёта становится источником постоянных конфликтов в семье.

Нет никаких гарантий, что Вам хватит оставшихся денег до конца месяца. Фактически, Вы никак не контролируете сами Ваши расходы. Обычно сразу после получки Вы устраиваете растрату. Потом оказывается, что денег осталось мало, а до получки ещё долго. Потом деньги заканчиваются – их приходится занимать. Если к моменту следующей получки Ваш долг превышает сумму, которую Вы инвестировали в прошлом месяце

Нет никакого планирования, насколько Вам хватит Ваших денег – и когда они кончатся.

Нет никакой защиты от непредусмотренных и несанкционированных растрат. В том числе, кто-то может просто брать деньги из того места, где они лежат – без Вашего ведома. Это может быть растратчик – член Вашей семьи, или воровство прислуги. Вы не защищены от этого. Вы даже не можете точно определить, произошло это или нет.

Нет понимания, на что тратятся деньги. А в этом случае максимум денег уходит на расходы «на жизнь», то есть в песок.

Тем более, Вы не можете оптимизировать и минимизировать расходы «на жизнь». А это значит, что при Ваших доходах Ваш уровень жизни мог бы быть значительно выше, чем сейчас. Ведь те деньги, которые сейчас бесполезно уходят «в песок», могли бы пойти на приобретение чего-то более важного и дорогостоящего. Того, что стоит больше, чем Ваш доход за несколько месяцев. Того, что действительно повышает Ваш уровень жизни. Например, это может быть дом, коттедж или квартира, хороший автомобиль или отдых за рубежом.

Наконец, Вы не сможете эффективно выполнять Вашу программу инвестиций. Данная технология неплохо подходит для инвестиций небольшой части Вашего дохода – до 10%. Даже если Вы могли бы инвестировать больше (может быть, до 50%) – данная технология слишком слаба для этого. Ведь, если Вы ограничиваетесь ею, Вы не контролируете Ваши деньги. Напротив, Ваши деньги контролируют Вас.

Итак, если Вы хотите большего – сначала Вы должны взять Ваши деньги под контроль. Потом Вы сможете анализировать и планировать их движение. И, наконец, Вы сможете ими управлять.

2-я ступень: то же, плюс общий контроль прихода и расхода через кассовую книгу

Вы заводите Вашу личную кассовую книгу – листок, заполняемый по специальной форме – там, где лежат Ваши деньги. Туда Вы записываете каждый приход, каждый расход, выводите остаток и проверяете его, пересчитывая деньги.

Достоинства:

Вы берёте Ваши деньги под общий контроль. Вы контролируете каждый приход и расход денег в Вашем доме.

В каждый момент Вы точно знаете, сколько денег у Вас осталось. Вы можете легко прикинуть, хватит ли их до следующей получки – и если не хватит, то насколько.

Вы знаете, кто брал деньги, когда и на что. Если кто-то берёт деньги без спроса, Вы это быстро и легко обнаружите. Поэтому, этого скорее всего и не произойдёт.

Вы можете приблизительно подсчитать, сколько и на что Вы потратили денег за месяц.

Если Вы забыли записать какую-то операцию, Вы это скоро обнаружите и сможете всё вспомнить и восстановить по горячим следам.

Для всего этого Вам достаточно одной простой отчётной формы, которая лежит у Вас дома рядом с деньгами.

Недостатки:

У Вас нет точных данных, сколько денег на что потрачено. Нет разделения затрат по статьям. А это значит, что у Вас нет истинного понимания структуры Ваших затрат. Нет точного контроля Ваших затрат.

А значит, Вы не можете оптимизировать Ваши финансовые потоки. Не можете минимизировать Ваши затраты «на жизнь». Следовательно, Вы не можете довести до возможного максимума уровень Вашей жизни. И эффективность Ваших инвестиций также будет далека от максимальной.

3-я ступень: то же, плюс точный контроль прихода и расхода – персональный финансовый учёт и анализ

На предыдущем этапе Вы берёте под контроль финансовые потоки, проходящие через Вашу личную кассу. Теперь Вы берёте под контроль финансовые потоки, проходящие через Ваш карман (бумажник или кошелёк). В результате Вы записываете Ваши расходы в реальном времени, точно (до рубля) и разносите их по основным статьям затрат. По результатам каждого месяца Вы точно знаете, куда и как были потрачены Ваши деньги.

Достоинства:

Вы берёте Ваши деньги под полный контроль.

Вы можете точно подсчитать, сколько и на что Вы потратили денег за месяц.

Возможность сверить друг с другом кассовую книгу и отчёт из бумажника позволяет значительно повысить точность учёта. Кроме того, так Вам будет легче восстанавливать пропущенные операции.

Вы видите общую картину – какие статьи затрат Вам следует сократить.

Для всего этого Вам достаточно двух простых отчётных форм – одна дома, другая в бумажнике. Плюс, в третьей форме Вы сводите результаты учёта за месяц.

Недостатки:

Вы можете сделать полный и точный финансовый анализ. Но это будет анализ уже совершённых операций – как говорят американцы, «посмертный». Даже если Вы увидите большой перерасход по одной из статей, Вы уже ничего не сможете исправить – ведь Вы уже потратили эти деньги.

Поэтому, чтобы по-настоящему управлять Вашими деньгами, Вы должны принимать решения непосредственно в тот момент, когда собираетесь платить. А не в начале следующего месяца, когда все деньги уже давно потрачены.

4-я ступень: то же, плюс бюджетирование и финансовый менеджмент в реальном времени

Опираясь на данные финансового учёта и анализа, Вы можете составить бюджет на следующий месяц. Например, Вы приняли решение, что инвестируете не менее 25% Ваших доходов. И ещё 10% Вы хотите потратить на какую-то вещь, которую Вам ужасно хочется купить. Значит, все расходы «на жизнь» должны уложиться в 65% Ваших доходов. Вы планируете, как эта сумма распределяется по разным статьям затрат. Например, сколько Вы можете потратить за месяц на еду, сколько придётся отдать на коммунальные платежи. Если Вы определили план затрат на месяц по каждой статье – у Вас есть бюджет. Теперь перед каждым платежом Вы видите, насколько Вы вписываетесь в плановые затраты на месяц. Если Вы уже потратили больше, чем следует – подумайте, можете ли Вы отказаться от этой покупки. Именно тогда, когда Вы не делаете многих покупок, которые могли бы сделать, из-за бюджетных ограничений – Вы можете тратить сэкономленные деньги на то, что Вам больше всего нужно и больше всего хочется. В этом случае не деньги управляют Вами, а Вы целиком и полностью управляете Вашими деньгами.

Достоинства:

Вы управляете своими расходами в реальном времени. Ваши деньги находятся под Вашим полным контролем.

При совершении каждого платежа Вы знаете, как этот платеж отразится на Вашей финансовой ситуации в целом.

Вы делаете запланированные платежи уверенно и с лёгким сердцем – даже самые крупные.

Вы можете эффективно оптимизировать Ваши доходы и расходы.

Вы получаете возможность поддерживать максимально доступный Вам уровень жизни.

Ваши финансовые возможности увеличиваются многократно при тех же доходах.

Вы можете максимально эффективно аккумулировать средства для совершения крупных, наиболее важных для Вас приобретений.

Вы можете год за годом инвестировать до 50% Ваших доходов и даже более. Это обеспечит Вам быстрый и ощутимый рост Вашего благосостояния. А в перспективе это значит, что Вы станете весьма обеспеченным человеком – по мировым масштабам.

Для всего этого Вы используете те же отчётные формы, что и в предыдущем случае – с небольшими дополнениями.

Недостатки:

Каждый месяц Вам придётся тратить от одного до несколько часов для того, чтобы свести и проверить финансовый отчёт за месяц, а потом рассчитать бюджет на следующий месяц.

Вы полностью контролируете состояние Ваших финансов в каждый момент времени. И всё же без самодисциплины Вам не обойтись! Хотя технология делает принятие решений максимально удобным и комфортным для Вас, и Вы тратите лишь необходимый минимум Ваших сил.

Текущий учет финансовых операций: Ваша кассовая книга

Итак, Вы приняли решение взять под свой контроль Ваши личные доходы и расходы. Физически они проходят через два места:

Ваш бумажник (кошелек) – его Вы носите при себе, и в большинстве случаев именно из него Вы вынимаете деньги, которые на что-то тратите.

Ваша личная касса – то место в Вашем доме, где хранится Ваш запас наличности. Когда Вы зарабатываете деньги, Вы обычно приносите их домой и кладете в определенное место (например, конверт в ящике письменного стола, запирающемся на ключ). По мере необходимости Вы достаете деньги из Вашей кассы и кладете их в бумажник для того, чтобы потом потратить. В идеале у Вас в бумажнике должно быть ровно столько денег, сколько требуется на ближайшие покупки, плюс небольшая сумма на личные расходы. Кроме того, в специальном отделении бумажника может лежать Ваш финансовый резерв, к которому Вы не прикасаетесь практически ни при каких обстоятельствах. Если Вы всегда носите с собой крупную сумму денег, Вы тренируете в себе ощущение обеспеченного человека. Конечно, если Вы сталкиваетесь с повышенным риском кражи бумажника, Вы можете не следовать этой рекомендации. Если у Вас еще нет Вашей личной кассы – заведите ее!

В первую очередь Вы должны взять под контроль Вашу личную кассу. И начнете Вы с того, что заведете Вашу личную кассовую книгу. Для этого Вы можете использовать небольшой листок бумаги, который нужно будет положить туда же, где лежат деньги (вместе с ручкой). Такой листок Вы будете заводить каждый месяц.

Обычно квадратного листка для записок (или из маленькой записной книжки), разлинованного с двух сторон, хватает для записи всех операций по Вашей личной кассе за месяц. Есть несколько простых правил, которые помогут Вам держать Вашу личную кассу под Вашим полным контролем:

Всегда делайте запись в кассовой книге, когда кладете деньги в кассу или берете их оттуда – при этом сразу вычисляйте и записывайте новый остаток.

После совершения операции по кассе как можно чаще проверяйте новый остаток методом физического пересчета оставшихся в кассе денег. Как минимум, Вы должны пересчитывать деньги в кассе хотя бы один раз каждый день, когда у Вас проходят какие-то операции по кассе.

Если расчетный остаток не сходится с реальным количеством денег в кассе, незамедлительно проводите расследование. Возможно, Вы ошиблись в арифметике. Возможно, Вы забыли записать какую-то операцию. Возможно, кто-то без предупреждения взял деньги из кассы и не положил вместо них бумажку: «Взял(а) xxx руб. на то-то». Возможно, кто-то без предупреждения положил деньги в кассу (лично у меня такого не случалось ни разу, но возможно, Вам повезет). Так или иначе, обычно с момента, когда Вы в предыдущий раз лично пересчитывали кассу и остаток был верен, проходит немного времени. Поэтому восстановить операции по кассе чаще всего удается без труда.

В течении всего месяца Вы точно знаете состояние Вашей личной кассы. А когда месяц заканчивается, у Вас на руках оказывается полный и абсолютно надежный отчет обо всех операциях по Вашей личной кассе за месяц!

Остался еще один важный вопрос: cколько кассовых книг у Вас должно быть?

Вам необходимо разделять инвестиционный капитал, капитал бизнеса и личный капитал. Если у Вас проходит всего несколько операций с Вашими инвестициями за месяц, нет необходимости заводить отдельную кассу для инвестиционного капитала. Однако, если у Вас есть свой бизнес, и часть средств Вашего бизнеса Вы храните дома – Вам необходима отдельно держать кассу бизнеса и вести для этой кассы отдельную кассовую книгу. Для надежности кассового учета никогда не тратьте деньги из кассы бизнеса на личные нужды – сначала перенесите нужную Вам сумму в личную кассу. Разумеется, при этой операции Вы заносите операцию расхода в кассу бизнеса и прихода на ту же сумму - в личную кассу. При этом нелишне будет физически пересчитать остатки средств в обеих кассах!

Тот же принцип действует, если в Вашей семье расходуют средства несколько человек. У каждого члена семьи, самостоятельно расходующего средства, должна быть личная касса (желательно – со своей собственной кассовой книгой). Например, если Вы передаете деньги своей жене: Вы заносите в Вашу кассовую книгу расход, а она в свою – приход той же суммы. Не рекомендую Вам вести общую кассу, из которой могут брать деньги по своему усмотрению несколько человек. В этом случае у Вас никогда не будет контроля над финансовыми потоками.

Персональный финансовый учет, основные затратные статьи

Система Вашего персонального финансового менеджмента строится так же, как и система финансового менеджмента на предприятии. Сначала – финансовый учет. Потом, основываясь на результатах финансового учета, Вы проводите финансовый анализ. Затем проводите бюджетирование и, наконец, запускаете финансовый менеджмент, который включает в себя все предыдущие шаги.

Взяв под контроль финансовые потоки, проходящие через Вашу личную кассу, Вы заложили прочный фундамент для Вашей системы личного финансового учета. Теперь Вам необходимо выстроить на этом фундаменте здание. А точнее – взять под такой же простой и эффективный контроль финансовые потоки, проходящие через Ваш бумажник (карман, кошелек – кому как больше нравится).

Занимаясь личным финансовым учетом много лет, я понял, как легко не записать вовремя какую-то операцию. А это не позволит Вам впоследствии увидеть истинное состояние Ваших финансов в прошедшем месяце. Я пришел к выводу, что система должна быть максимально простой. Кроме того, все операции должны записываться в момент их совершения! Только это дает Вашему финансовому учету настоящую надежность.

Поэтому забудем о компьютере и Excel-е. Чем проще и доступней, тем надежней! Идеальная система учета – листок бумаги, прикрепленный внутри Вашего бумажника вместе с ручкой. Листок удобно крепить обычными канцелярскими скрепками на развороте бумажника. Там же, внутри бумажника, находится и ручка. Когда Вам нужно зафиксировать финансовую операцию, Вы достаете бумажник, раскрываете его, открепляете ручку, записываете сумму, крепите ручку обратно и засовываете бумажник обратно в карман. Быстро, просто, эффективно, надежно! Важно, чтобы у Вас был бумажник, удобный для подобного использования (скорее всего, он будет вертикальным, чтобы в нем умещалась ручка).

Для учета операций за месяц Вам потребуется один основной листок, и, возможно, несколько вспомогательных – в зависимости от интенсивности Ваших финансовых операций. Можно использовать стандартные листки из кубарика (или маленькой записной книжки). Вы можете также вырезать листки из обычной тетрадки в клетку специально под размер Вашего бумажника. Ниже я опишу ту систему, которую использую сам.

Прежде всего, Вам необходимо определить основные статьи текущих затрат, которые Вы контролируете. У меня это:

Пр – Продукты (крупные разовые затраты на закупки к празднику можно выносить как плановые)

Хоз – Хозяйственные расходы (бытовая химия и т.д. – без учета плановых покупок!)

Жена – Обязательные отчисления жене для расходов на детей и няню, а также ее собственных расходов

Мама – Обязательные отчисления маме

Ар – Арендные платежи за имущество: квартиру, машину, дачу, телефоны и т.д.

Подарки – Подарки (эта статья особенно разрастается в марте и декабре)

К – Книги/Кассеты/CD/DVD

Тр – Тренировки в тренажерном зале

Р – Развлечения и прочие растраты

П – Прочие мелкие расходы (не записываются, рассчитываются по остатку, см.отчет за месяц)

На начальном этапе финансового учета Вы можете просто записывать расходы по различным статьям. При этом Вы можете записывать расходы по каждой статье списком (и суммировать их потом). Или Вы можете сразу складывать в уме текущий итог с суммой нового платежа, зачеркивать предыдущий итого и записывать новый (так Вы тренируете устный счет). Сам я вначале писал суммы списком, а уже потом стал их сразу складывать (так нагляднее видно, сколько по данной статье уже потрачено).

Как Вы можете видеть, для каждой статьи, по которой затраты производятся много раз за месяц, выделена отдельная часть листка. Ниже оставлено место для затрат, которые делаются один раз в месяц. Впрочем, разовые затраты и все поступления удобнее сразу записывать в листок финансового отчета за месяц, который Вы обычно заводите одновременно с основным листком финансового учета и также носите в бумажнике (форму см.ниже).

В некоторых случаях Вам приходится делать много мелких покупок – например, еженедельная закупка продуктов или покупка подарков к 8-му марта по списку. В этом случае бывает очень удобно использовать дополнительный листок со списком необходимых покупок. Составив на листке нужный Вам перечень покупок, Вы крепите этот листок поверх основного листка финансового учета. Совершая покупки, Вы жестко руководствуетесь списком – это позволит Вам резко сократить затраты и при этом ничего не упустить. По опыту, при еженедельной закупке продуктов без списка Вы тратите в 1,5-2 раза больше денег, чем со списком. При этом особой разницы в результате нет (мистика какая-то!). Когда Вы все закупили, достаточно перенести на основной лист учета итоговую сумму. Лично я так и оставляю дополнительный листок на неделю, потому что в течение недели часто приходится докупать продукты по мелочи. Когда наступают новые выходные, я переношу итоговую сумму покупки продуктов за неделю в основной лист учета, а потом составляю на новом дополнительном листке новый список покупок.

По завершении месяца Вы делаете финансовый отчет за месяц. Обычно отчет делается вечером последнего дня прошедшего месяца или утром первого дня нового месяца.

Считается остаток денег на конец месяца – методом фактического пересчета. При этом пересчитываются деньги в личной кассе и в бумажнике, результат складывается. Остаток на начало месяца считался таким же образом месяц назад, когда Вы готовили листок с формой для отчета. Если Вы только начинаете вести личный финансовый учет, пересчитайте Ваши деньги на этот момент, подготовьте листок для отчета за месяц, впишите в него остаток на начало периода и положите листок в бумажник. Кстати, в течение месяца приходы денег и разовые расходы можно сразу записывать в этот листок – для простоты.

Суммируются и переносятся на листок отчета поступления и затраты за месяц. Исходные данные берутся из основного листка учета и из личной кассовой книги, причем их данные можно для надежности сверять друг с другом.

Считается статья «П» - «Прочие мелкие затраты» - по формуле:

«П» = Остаток на начало месяца + Приход – Расход – Остаток на конец месяца

Если «П» больше нуля (что, кстати, бывает не всегда) и не превышает 2-3% от общей суммы затрат – результаты Вашего личного финансового учета за месяц достоверны.

Суммируются и считаются в % от общего три основные группы затрат – стратегические, плановые и текущие+обязательные. Впоследствии эти данные хорошо использовать для сводного финансового анализа за год (например, сколько % Ваших личных затрат за год направлено на инвестиции).

Заполняются и прикрепляются в бумажник основной листок учета и листок отчета на следующий месяц.

Да пребудет с Вами Скрудж!